副業のアフィリエイト・EA販売の確定申告｜20万円の目安・区分・期限を国税庁の資料で確認

2026年10月17日 2026年10月19日 REALINE

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会社員がブログのアフィリエイトや、自作のEA・ツールの販売で収入を得るようになると、確定申告が必要かどうかが気になります。この記事では、国税庁のタックスアンサーに書かれた内容をもとに、申告が必要になる目安・所得の区分・期限・経費の順に整理し、申告の作業を楽にする方法として確定申告ソフトの選び方もまとめます。

この記事には広告（A8.netの提携リンク）が含まれます。税金の扱いは、人ごとの状況で変わります。この記事は国税庁の公開資料（確認日：2026年10月17日）の要点をまとめたもので、個別の判断は税務署や税理士に確認してください。FX（外国為替証拠金取引）の利益の税金は、この記事では扱いません。

1. 申告が必要になる目安（会社員の場合）

国税庁のNo.1900「給与所得者で確定申告が必要な人」によると、給与を1か所から受けていて、その給与の全部が源泉徴収の対象となる場合、給与所得・退職所得以外の所得金額の合計が20万円を超える人は、確定申告をしなければなりません。

ここでの「所得」は、収入から必要経費を引いた金額です。たとえば、アフィリエイトの収入が30万円で、経費が8万円なら、所得は22万円で、20万円を超えます（筆者の計算例）。

例	収入	経費	所得	20万円を超えるか
A	15万円	3万円	12万円	超えない
B	30万円	8万円	22万円	超える
C	30万円	12万円	18万円	超えない

BとCは、収入が同じでも、経費の額で申告が必要かどうかが変わる例です。経費の考え方は副業の経費と按分の考え方にまとめました。上の目安は所得税の確定申告についてのもので、住民税の手続きは、この記事では扱っていません。

2. 所得の区分

国税庁のNo.1500「雑所得」は、副業に係る所得（原稿料やシェアリングエコノミーに係る所得など）を雑所得の例に挙げています。副業の収入のうち、営利を目的とした継続的なものは「業務に係る雑所得」として、総収入金額から必要経費を引いて計算します。一方、事業として営んでいる場合は、事業所得（No.1350）になります。どちらに当たるかの考え方はアフィリエイト収入の所得区分にまとめています。

3. 期限

国税庁のNo.2020「確定申告」によると、申告の期間は原則としてその年の翌年2月16日から3月15日まで、申告と納付の期限は翌年3月15日です。2026年分なら、2027年2月16日から3月15日までです。準備の順番は確定申告の期限とe-Taxの準備にあります。

4. 記帳と書類

業務に係る雑所得で、前々年分の業務に係る雑所得の収入金額が300万円を超える人は、現金預金取引等関係書類（請求書・領収書など）を保存する必要がある（No.1500）
前々年分の収入金額が1,000万円を超える人は、確定申告書に収支内訳書などの添付が必要（No.1500）
前々年分の収入金額が300万円以下の人は、「現金主義の特例」を使える（申告書にその旨を書く）

収入と経費は、月ごとに記録しておくと、年明けに慌てずに済みます。ASPの支払い明細、ツールの販売記録、VPSやサーバーの請求書を、同じ場所に保存しておくのが筆者のやり方です。

確定申告ソフトを使うか、国税庁の作成コーナーで作るか

国税庁のホームページの「確定申告書等作成コーナー」では、画面の案内に沿って金額を入れると、確定申告書を作成・提出できます（No.2020）。費用はかかりません。一方、確定申告ソフトは、日々の記帳から申告書の作成までをつなげられるのが利点です。

マネーフォワードクラウド確定申告の公式サイトに書かれていること

プラン	年払い	月払い	主な内容
パーソナルミニ	月900円（一括10,800円/年）	月1,280円	確定申告書類の作成（青色・白色対応）、レシート撮影は月15件まで
パーソナル	月1,280円（一括15,360円/年）	月1,680円	パーソナルミニの機能に加え、レシート撮影は月30件までなど